中国证监会2024年作出处罚决定592份，罚没款153亿元

中国证监会2024年办理各类案件739件，作出处罚决定592份，罚没款153亿元。

中国最高人民检察院和中国证监会上2月21日联合举行新闻发布会。证监会副主席李明介绍，证监会去年办理各类案件739件，作出处罚决定592份，罚没款153亿元，超过上一年两倍，对恒大地产财务造假案罚款超40亿元，会同财政部对恒大地产案审计机构开出4.41亿元的同类案件“史上最大”罚单。

其中，2024年查处包括财务造假在内的信息披露违法案件135件，同比增长17%，居各类案件数量之首；处罚操纵市场案42件，案均罚没款约1.2亿元，居各类案件罚没金额之首。

证监会表示，从近年行政处罚案例看，上市公司财务造假系统性、隐蔽性、复杂性特征越发突出，并称当前资本市场财务造假存在这些特征。

具体来看，一是“假账做全套”，识别难度持续加大；二是利用隐秘关联方、“壳公司”、第三方构建无经济实质的交易，以合法形式掩盖非法目的，隐蔽性不断增强；三是大股东、实控人“驱动型”造假频发，有近15%的财务造假同时伴生资金占用、违规担保等问题，公司治理和内控体系约束不足；四是为满足融资条件、维持上市地位或者避免大股东股权质押“爆仓”实施的财务造假有所抬头，二级市场向一级市场的风险外溢时有发生。

在财务造假处罚力度方面，2024年对61起财务造假案件作出行政处罚，同比增长17%；案均处罚金额1577万元，同比增长12%；对七起案件按照法定高限处以罚款，同比增长75%；对69名“董监高”人员实施市场禁入，同比增长9.5%。

在财务造假责任追究方面，有35起案件在处罚上市公司及其责任人员的同时，还追究大股东、实控人等“首恶”组织指使责任，同比增长近60%；对39家中介机构作出行政处罚，对五家中介机构暂停业务，不断压实保荐人、会计师事务所等机构的“看门人”责任。